近日，全国各地税务机关加大了对个体工商户的税务稽查力度。不少老板以为个体户“规模小”“人少”就能在税务上“灵活”处理，这种想法大错特错！个体户面临的税务风险一点也不比公司少。今天就为大家梳理个体户七大涉税风险，务必注意！

一、不设账簿、不记账？违法！

根据《征管法》第二十二条规定：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起15日内，设置账簿。

就连《个体工商户建账管理暂行办法》也对个体户记账提出了明确要求：

1. 达到建账标准的个体户必须记账；

2. 达不到建账标准的，也需建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。

记住：无论规模大小，都要有账可查！

二、不按时报税？罚款等着你！

《征管法》第六十二条明确规定：纳税人未按规定期限办理纳税申报的，由税务机关责令限期改正：

1. 可以处2000元以下的罚款；

2. 情节严重的，可以处2000元以上一万元以下的罚款。

按时报税是义务，逾期不报必受罚！

三、不办税务登记？营业执照难保！

根据相关规定：领取营业执照后30日内必须办理税务登记！

如果超过6个月未办理税务登记，工商局很可能会直接吊销你的营业执照。

无照经营，寸步难行！

四、公私账户不分？涉税风险大！

个体户可以不开设对公账户，用老板私人账户收付款项。但这很容易造成公私财产混淆，有偷逃税的嫌疑。

公私不分，后患无穷！

五、不缴社保？分情况而定！

很多人误以为个体户不需要缴纳社保，这是错误的！

实际情况是：

1. 没有雇员：可以不用依法缴纳社保；

2. 有雇员：必须依法为员工缴纳社保。社保不是想不交就不交！

六、增值税：四大雷区别踩！

1. 销售收入不完整：所有收入都要申报，不能隐瞒；

2. 虚开发票：这是红线，绝对不能碰；

3. 发票开具不合规：按规定开票，不能随意；

4. 进项税额抵扣不合规（适用于一般纳税人）：按规定抵扣，不能任意。

增值税是大事，处理不当后果严重！

七、所得税：九大问题要注意！

1. 收入不完整：所有经营收入都要申报；

2. 与其他收入混淆：经营所得与非经营所得要分清；

3. 虚列成本费用：造假成本，风险巨大；

4. 列支不得扣除的支出：不是所有支出都能税前扣除；

5. 重复扣除费用：有综合所得仍扣减6万元费用等；

6. 公私费用未能分账：个人、家庭费用与经营费用要分开；

7. 扣除业主本人工资：这是常见错误；

8. 长期零申报、不申报或不按规定记账报税；

9. 向个人支付收入未代扣代缴个税。

所得税问题多，每一项都要谨慎！

税务严查时代已经到来，个体户不再是税收监管的“法外之地”。规范经营、依法纳税才是长久之道。希望各位个体户老板认真对照上述七大风险点，及时自查自纠，避免不必要的税务风险和罚款！